养老金是怎样构成的

养老金分两大类：职工基本养老金、城乡居民养老金，再加补充养老（年金、个人养老金）三支柱

一、企业/灵活就业职工养老保险（上班族）

1、新人（个人账户建立后参保，无早年工龄）：基础养老金+个人账户养老金

1.基础养老金（统筹账户出钱，单位大部分缴费进统筹）

公式：

（退休地上年在岗月均工资+本人指数化月均缴费工资）÷2×缴费年限×1%

资金来源：单位缴费（企业16%）、财政补贴，跟缴费年限、缴费基数、当地社平工资挂钩，长缴、多缴、发达地区更高。

2.个人账户养老金（个人每月8%缴费全部存入+每年记账利息）

公式：个人账户累计本息总额÷计发月数